Moduł I. Zagadnienia ogólne – charakterystyka rachunku przepływów pieniężnych

1. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, rola środków pieniężnych o ograniczonej możliwości dysponowania
2. Charakterystyka metod prezentacji działalności operacyjnej (metody – pośrednia i bezpośrednia)
3. Charakterystyka metody pośredniej w działalności operacyjnej, rodzaje korekt do Wyniku finansowego netto: korekty o
4. Transakcje niepieniężne, przeniesienia do działalności operacyjnej i finansowej, rola zmian stanu
5. Fakultatywne ujęcie odsetek i dywidend oraz limitu kredytu w rachunku bieżącym
6. Charakterystyka działalności finansowej, w tym wykorzystanie zdarzeń prezentowanych w zestawieniu zmian w kapitale własnym
7. Charakterystyka działalności inwestycyjnej, z uwzględnieniem wykorzystania not objaśniających z informacji dodatkowej
8. Instrumenty finansowe i ich uwzględnienie w poszczególnych częściach rachunku przepływów środków pieniężnych
9. Powiązania rachunku przepływów środków z pozostałymi elementami sprawozdania finansowego
10. Analiza przykładowego rachunku przepływów środków pieniężnych dla wybranej spółki publicznej
11. Sprawozdanie z przepływów środków pieniężnych w świetle Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, różnice między KSR 1 a MSR 7

Moduł II. Sporządzenie rachunku przepływów środków pieniężnych na podstawie bilansu, rachunku zysków i strat oraz not objaśniających – case study