1. Rozliczanie usług międzynarodowych – polskie przepisy a przepisy unijne

2. Ogólne zasady ustawy o podatku od towarów i usług – tzw. zasada odwrotnego obciążenia

3. Podatnik z tytułu nabycia usług od podmiotu zagranicznego

4. Miejsce świadczenia usług – specyficzne regulacje

5. Definicja „podatnika” dla celów usług transgranicznych

6. Stałe miejsce prowadzenie działalności gospodarczej a VAT

7. Opodatkowanie VAT usług związanych z nieruchomościami

8. Opodatkowanie VAT usług transportu pasażerów

9. Targi, wystawy, imprezy sportowe i kulturalne a miejsce świadczenia

10. Podmiot spoza Unii Europejskiej a rozliczanie niektórych rodzajów usług

11. Rozliczanie usług telekomunikacyjnych, nadawczych i elektronicznych – procedura MOSS

12. Informacje podsumowujące

13. Powstanie obowiązku podatkowego (art. 19a)

14. Faktury przy usługach międzynarodowych (art. 106a)

15. Wewnątrzwspólnotowa dostawa i nabycie towarów – definicja i charakterystyka

• definicja WNT i transakcje niestanowiące WNT
• definicja WDT i transakcje nieuznawane za WDT
• WDT jako dostawa ciągła
• przemieszczenie własnych towarów na terytorium innego kraju UE – skutki praktyczne
• przesłanki uznania transakcji za WNT i WDT
• świadczenia kompleksowe – prawidłowe rozpoznawania transakcji łączących w sobie elementy dostawy towarów oraz świadczenia usług

16. Magazyn konsygnacyjny – zasady i warunki zastosowania

17. Moment powstania obowiązku podatkowego w transakcjach wewnątrzwspólnotowych

• faktura VAT przy WDT i WNT oraz przeliczanie kursów walut
• korekty podstaw opodatkowania, w tym korekty zbiorcze

18. Podstawa opodatkowania przy WDT i WNT

19. Podstawa zastosowania stawki 0% przy WDT

• dowody formalne przy WDT
• braki formalne, a prawo do zastosowania stawki 0%
• opóźnienie w otrzymaniu dowodów formalnych – wykazywanie WDT w deklaracji i ewentualna korekta deklaracji

20. Obowiązki rejestracyjne podatników uczestniczących w obrocie międzynarodowym

Powyższy temat możemy zrealizować również w postaci >> szkolenia wewnętrznego