Szkolenie Bilans 2025 prowadzą tylko doświadczeni praktycy.

CZEŚĆ PODATKOWA

I. PODATEK DOCHODOWY OD OSÓB PRAWNYCH

1. Ogólne obowiązki związane z zamknięciem roku, sprawozdawczość podatkowa

• Podatnicy CIT obowiązani do złożenia rocznego rozliczenia podatku
• Podmioty zwolnione podmiotowo – zwolnienie a obowiązek złożenia zeznania
• Ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy oraz umowy międzynarodowe
• Rok podatkowy i termin złożenia zeznania
• Przychody wyłączone z opodatkowania – niepodlegające ustawie
• Przychody nieuwzględniane w rozliczeniu rocznym ze względu na wyłączenie przedmiotowe
• Formularze zeznań rocznych i inne dokumentacje; ewidencje rachunkowe jako podstawa do sporządzenia zeznania
• Przekazanie sprawozdania finansowego, opinii i raportu podmiotu badającego oraz innych dokumentów
• Obowiązki płatników po zakończeniu roku podatkowego
• Dochody z zysków kapitałowych oraz dochody osiągnięte z innych źródeł przychodów
• Limity wydatków niematerialnych i kosztów finansowania dłużnego
• Inne zmiany w podatku CIT mające wpływ na zamknięcie roku podatkowego

2. Przychody, w tym przychody na przełomie lat podatkowych, przykłady rozliczania mediów, usług budowlanych, refaktur

• Moment powstania przychodów (przychody z działalności gospodarczej, wydanie rzeczy, wykonanie usługi, wystawienie faktury, zapłata) z uwzględnieniem zasad rozliczania korekt faktur sprzedaży
• Katalog przychodów i wyłączenia
• Przychody wyrażone w walucie obcej, kurs przeliczeniowy przy dostawie towarów, wykonaniu usługi, wystawieniu faktury
• Świadczenia nieodpłatne i częściowo odpłatne , kiedy wykazać przychód? Na przykładach świadczeń otrzymywanych od kontrahentów, wspólników
• Umorzone zobowiązania i przedawnione należności, kiedy wykazać koszt podatkowy a kiedy przychód podatkowy z uwzględnieniem dokonywanych odpisów aktualizujących

3. Koszty uzyskania przychodu

• Koszty uzyskania przychodu, w tym koszty na przełomie lat podatkowych
• Definicja kosztów uzyskania przychodu i zasady dokumentowania kosztów z uwzględnieniem zmian
• Koszty bezpośrednie i pośrednie na przykładach
• Koszty wytworzenia – ujęcie podatkowe, kiedy zwiększamy wartość początkową środka trwałego w aspekcie dokonywanych odpisów amortyzacyjnych podatkowo
• Wydatki niestanowiące kosztów uzyskania przychodu
• Samochody w firmie – nowe zasady rozliczania kosztów
• Koszty uzyskania przychodów w orzecznictwie sądów oraz interpretacjach podatkowych
• Amortyzacja podatkowa i rozliczanie dotacji, leasing operacyjny i finansowy jako koszt podatkowy
• Różnice kursowe
  • dodatnie i ujemne różnice kursowe w rozliczeniach podatkowych
• Odliczenia od dochodu i podatku
  • straty z lat ubiegłych, nowe zasady rozliczania i przedawnienia
  • darowizny, jak dokumentować?
  • podatek zapłacony za granicą, przykłady rozliczenia z polskim organem podatkowym, obowiązki w zakresie rozliczenia
  • zagranicznych spółek kontrolowanych

4. Zryczałtowany podatek dochodowy tzw. podatek u źródła, kiedy podatnik występuje w roli płatnika?

5. Obliczenie podatku – stawka podatku i odliczenia od dochodu

6. Spółki komandytowe podatnikami podatku CIT

7. Zwolnienia z podatku od wypłat z zysku spółki komandytowej dla komplementariuszy i komandytariuszy

II. PODATEK OD TOWARÓW I USŁUG

1. Powstanie obowiązku podatkowego w przypadku transakcji realizowanych na przełomie roku podatkowego

2. Prawidłowe dokumentowanie transakcji opodatkowanych podatkiem VAT

• Faktura VAT
• Faktura VAT korygująca
• Nota korygująca
• Kasa rejestrująca – paragony

3. Odliczanie podatku naliczonego

• Zasady ogólne
• Zasady szczególne
• Kiedy nie możemy odliczyć podatku VAT
• Odliczanie podatku VAT od samochodów

4. Roczna korekta podatku naliczonego

• Podmioty zobligowane do rozliczania VAT za pomocą proporcji
• Ustalenie proporcji, ustalenie prewspółczynnika
• Korekta majątku trwałego na przykładzie samochodu i budynku
• Skutki korekty rocznej dla podatku dochodowego

5. Pakiet Slim VAT

6. Zmiany w podatku od towarów i usług

7. Najnowsze orzecznictwo oraz wybrane interpretacje

CZEŚĆ RACHUNKOWA

1. Podstawy prawne sporządzania sprawozdań finansowych

• zmiany ustawy o rachunkowości, krajowych standardach rachunkowości i stanowiskach KSR
• uproszczenia sprawozdań finansowych micro, małych i pozostałych jednostek
• uproszczenia polityki (zasad) rachunkowości a rzetelność sprawozdań finansowych

2. Zasady sporządzania, zatwierdzania i ogłaszania sprawozdań finansowych

• elektroniczne sprawozdania finansowe
• obowiązki głównego księgowego i kierownika jednostki związane ze sporządzaniem, zatwierdzaniem i ogłaszaniem sprawozdań finansowych

3. Ogólne zagadnienia związane z zamknięciem roku

• inwentaryzacja – przedmiot, metody, przygotowanie, przeprowadzenie i rozliczenie
• jednostki powiązane i trwale zaangażowane w kapitale innej jednostki

4. Wycena i prezentacja wybranych pozycji aktywów i pasywów w bilansie

• ujmowanie,  wycena i prezentacja  wybranych pozycji bilansu
• aktualizacja wartości aktywów
• kapitały własne
• rezerwy, RMB, zobowiązania warunkowe
• wycena w walutach obcych

5. Rachunek zysków i strat – ustalenie i prezentacja

• charakterystyka poszczególnych pozycji
• wynik finansowy a podstawa opodatkowania

6. Zasady sporządzania informacji dodatkowej

7. Zdarzenia po dacie bilansu i kontynuacja działania

8. Inne elementy sprawozdania finansowego

9. Najczęściej popełniane błędy i wątpliwości przy sporządzaniu rocznych sprawozdań finansowych

Powyższy program realizujemy również w postaci >> szkolenia wewnętrznego