1. Przychody podatkowe i ich klasyfikacja

Przegląd zasad ustalania przychodów z uwzględnieniem aktualnych interpretacji i linii orzeczniczej.

• Podział źródeł przychodów – praktyczne kryteria rozróżnienia między zyskami kapitałowymi a pozostałą działalnością operacyjną.
• Nieodpłatne świadczenia – identyfikacja, metody ustalania wartości oraz wymagania dowodowe.
• Ustalenie momentu powstania przychodu – podejście wynikające z najnowszych stanowisk organów i sądów administracyjnych.

2. Koszty uzyskania przychodów i amortyzacja

Zasady kwalifikowania, dokumentowania i rozliczania wydatków ponoszonych w działalności.

• Podstawowe reguły kosztowe – przesłanki uznania wydatku za koszt podatkowy oraz zasady jego rozliczania w czasie.
• Dokumentacja kosztów – rodzaje dowodów i dodatkowe wymogi formalne niezbędne do ujęcia wybranych wydatków.
• Majątek i inwestycje:
  • jednorazowe odpisy amortyzacyjne i ich ograniczenia,
  • rozróżnienie remontu i ulepszenia w świetle aktualnych rozstrzygnięć.
• Wydatki osobowe i kapitałowe:
  • świadczenia na rzecz pracowników, współpracowników i wspólników,
  • możliwość rozpoznania hipotetycznych odsetek jako kosztu podatkowego.

3. Podatek u źródła (WHT) oraz Estoński CIT

Międzynarodowe rozliczenia podatkowe i alternatywne modele opodatkowania.

Podatek u źródła (WHT)

• Obowiązki płatnika i podatnika oraz katalog świadczeń objętych WHT.
• Zastosowanie zwolnień i preferencji wynikających z umów o unikaniu podwójnego opodatkowania.
• Stawki, wymagane dokumenty oraz zakres odpowiedzialności po stronie płatnika.

Estoński CIT

• Zasady funkcjonowania ryczałtu od dochodów spółek wraz z omówieniem najnowszych interpretacji i orzeczeń dotyczących tej formy opodatkowania.

4. Cyfryzacja i nowe struktury JPK

Przygotowanie do nadchodzących obowiązków raportowych w obszarze e‑ksiąg.

• Obowiązek raportowania elektronicznych ksiąg podatkowych – omówienie kluczowych struktur:
  • JPK_KR_PD – księgi rachunkowe dla celów podatku dochodowego,
  • JPK_ST_KR – ewidencja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych.

5. Samochody osobowe i podróże służbowe w 2026 r.

Zmiany w limitach, zasadach rozliczeń i świadczeniach pracowniczych.

• Pojazdy firmowe – nowe limity dotyczące samochodów wprowadzanych do ewidencji środków trwałych.
• Pojazdy użytkowane na podstawie umów – zasady podatkowe dla najmu, leasingu i umów o podobnym charakterze.
• Podróże służbowe – projektowane stawki diet i innych należności dla pracowników sektora publicznego oraz ich wpływ na rozliczenia w firmach prywatnych.

6. Ułatwienia i zmiany dla MŚP

Nowe rozwiązania dotyczące ewidencji i rozliczeń dla mniejszych przedsiębiorstw.

• PIT kasowy – zasady stosowania oraz podwyższony limit przychodów umożliwiający wybór tej metody.
• Ewidencje podatkowe – zmienione reguły prowadzenia PKPiR i ewidencji przychodów obowiązujące od 2026 r.

7. Przegląd interpretacji i orzeczeń – 2026

Najważniejsze kierunki wykładni przepisów podatkowych.

• Omówienie kluczowych interpretacji indywidualnych i wyroków sądów administracyjnych wydanych w 2026 r.

• Wskazanie dominujących trendów i zmian w podejściu organów podatkowych.

Powyższy program realizujemy wyłącznie w postaci >> szkolenia wewnętrznego