Podatki dochodowe szkolenie – CIT / PIT z praktykiem dla praktyków

1. Podatek minimalny dla podatników CIT – stan po pełnym wdrożeniu

W 2026 roku podatek minimalny nie jest już „nowością” (po zawieszeniu w latach ubiegłych), lecz stałym elementem rozliczeń.

• Praktyka wyliczania progu rentowności (1%): Analiza najczęstszych błędów przy ustalaniu wskaźnika dochodowości.

• Metody ustalania podstawy opodatkowania: Wybór między metodą „uproszczoną” (3% przychodów) a „pełną” (koszty finansowania dłużnego, usługi niematerialne etc.).

• Wyłączenia i ulgi: Jak korzystać z wyłączeń dla grup spółek oraz podmiotów w fazie inwestycyjnej w 2026 r.

• Relacja z podatkiem od budynków: Rozliczanie obu danin w jednym roku podatkowym – mechanizmy unikania podwójnego obciążenia.

2. Podatek dochodowy – wdrożone zmiany (2025/2026)

Tutaj program wymaga największej korekty terminologicznej – to już nie są „zmiany od 1 stycznia 2025”, ale obowiązujące zasady.

• Kasowy PIT w praktyce: Pierwsze doświadczenia przedsiębiorców z rozliczaniem przychodów dopiero po otrzymaniu zapłaty (dla przychodów do 250 tys. euro).

• Rewolucja w Składce Zdrowotnej 2025/2026:

  • Wyłączenie przychodów ze sprzedaży środków trwałych z podstawy wymiaru składki.

  • Nowe zasady naliczania składki ryczałtowej dla przedsiębiorców o niskich dochodach.

• JPK_CIT (JPK_KR): Pierwsze obowiązkowe raportowanie dla największych podatników (powyżej 50 mln euro obrotu) oraz grup kapitałowych. Jak przygotować systemy na rok 2026?

• Nowy limit Ksiąg Rachunkowych: Omówienie podniesionego limitu przychodów (z 2 mln euro do wyższego pułapu wprowadzonego nowelizacjami 2025), determinującego przejście na pełną księgowość.

3. Podatek od nieruchomości – Nowa Rzeczywistość

To krytyczny punkt programu na 2026 rok ze względu na wygaśnięcie starych definicji.

• Nowa definicja budowli i budynku: Analiza skutków odejścia od Prawa budowlanego na rzecz autonomicznej definicji podatkowej (zmiany z 2025 r.).

• Obiekty techniczne i fundamenty: Co w 2026 roku jest opodatkowane jako budowla (maszyny, urządzenia, zbiorniki)?

• Pierwsze spory interpretacyjne: Jak organy podatkowe podchodzą do nowych pojęć „trwałego związania z gruntem” w drugim roku obowiązywania przepisów.

4. System ulg podatkowych w 2026 roku

• Ulgi innowacyjne: B+R, IP Box, ulga na prototyp – jak je łączyć w 2026 r. (np. w kontekście Estońskiego CIT).

• Ulga na robotyzację i wsparcie inwestycji: Status ulg czasowych i ich rozliczanie w deklaracjach rocznych.

• Podatkowe wsparcie dla transformacji energetycznej: Nowe preferencje wprowadzone w ramach zielonej energii.

Powyższy temat realizujemy w postaci >> szkolenia wewnętrznego