I. Definicja środków trwałych

• środki trwałe w ujęciu podatkowym (ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych i od osób prawnych)
• środki trwałe w ujęciu bilansowym (ustawa o rachunkowości, Międzynarodowe Standardy Rachunkowości)
• komunikacja z działem księgowości, odpowiedzialność działów technicznych

II. Klasyfikacja środków trwałych

• Zasady przypisywania i stosowania kodów
• Znaczenie klasyfikacji dla celów podatkowych

III. Ewidencja środków trwałych
Pojęcie i zakres ewidencji środków trwałych

IV. Wycena wartości początkowej środków trwałych

• wartość początkowa środków trwałych wytworzonych we własnym zakresie
• wartość początkowa środków trwałych nabytych (nowe i używane) – zakup, aport, darowizna
• ujęcie kosztów finansowania zewnętrznego
• składniki wartości środków trwałych (koszty dodatkowe, koszty eksploatacji, nakład pracy własnej, koszty wspólne)
• środki trwałe sfinansowane (w części lub całości) dotacją
• inwestycje w obcych środkach trwałych

V. Amortyzacja środków trwałych wg  ustawy o rachunkowości i ustaw podatkowych

• zasady dokonywania odpisów amortyzacyjnych i ich wpływ na optymalizację   obciążeń podatkowych
• weryfikacja okresów i stawek amortyzacyjnych
• indywidualne stawki amortyzacyjne
• rozwiązania dla składników o wartości nieprzekraczającej 10 000 zł
• wpływ przyjętych rozwiązań w zakresie amortyzacji na podatek odroczony
• wyłączenia z amortyzacji podatkowej a wyłączenia odpisów amortyzacyjnych z kosztów uzyskania przychodów
• amortyzacja środków trwałych otrzymanych w drodze darowizny
• amortyzacja środków trwałych finansowanych dotacją unijną i dotacją z Urzędu Pracy

VI. Środki trwałe w budowie

• inwestycje
• dokumentacja
• moment rozpoczęcia korzystania ze środka trwałego

VII. Zmiany w środkach trwałych

• zaprzestanie użytkowania
• utrata wartości
• podział środka trwałego
• straty, zmiany lokalizacji
• zawieszenie działalności
• likwidacja

VIII. Inwentaryzacja środków trwałych

• określenie cech, terminów i sposobów inwentaryzacji
• instrukcja inwentaryzacyjna – zasady tworzenia
• niedobory zawinione i niezawinione
• dokumentacja i ewidencja inwentaryzacji
• wzory dokumentów inwentaryzacyjnych

IX. Wartości niematerialne i prawne

• definicja w oparciu o ustawę o rachunkowości
• definicja w oparciu o prawo podatkowe
• rodzaje
• wycena na dzień pozyskania i dzień bilansowy
• ewidencja wartości niematerialnych i prawnych
• stawki i metody amortyzacji, możliwość ulepszenia

X. Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne a podatek od towarów i usług

• podatek naliczony przy zakupie i wytworzeniu środków trwałych i WNiP
• podatek należny przy sprzedaży, aporcie i nieodpłatnym przekazaniu (cele własne, darowizna) środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych
• remanent likwidacyjny w podatku VAT a środki trwałe i wartości niematerialne i prawne
• korekta podatku naliczonego przy zmianie przeznaczenia środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych
• stosowanie proporcji do odliczenia VAT przy sprzedaży opodatkowanej i zwolnionej

XI. Samochody jako szczególne środki trwałe

• problemy w podatku dochodowym i podatku od towarów i usług

XII. PCC przy zakupie i sprzedaży

• podatek od czynności cywilnoprawnych przy zakupie i sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych

Powyższy program realizujemy w postaci >> szkolenia wewnętrznego