1.  Dokumentacja podatkowa

• Podstawy prawne
• Definicja ceny transferowej
• Definicja podmiotów powiązanych
• Progi dokumentacyjne
•  Zasady sporządzania dokumentacji master file
• Elementy dokumentacji local file
• Treść oświadczenia o sporządzeniu dokumentacji, podmioty uprawnione do podpisania oświadczenia, termin złożenia
• Informacja TPR-C

2.  Metody wykazywania rynkowego charakteru cen – praktyczne ujęcie z przykładami

• Podatkowe i nie-podatkowe metody szacowania stosowane w analizach porównawczych
• Decyzja podatnika co do zastosowania metody – konsekwencje
• Metoda porównywalnej ceny niekontrolowanej (wewnętrzne porównanie cen oraz zewnętrzne porównanie cen)
• Metoda ceny odprzedaży
• Metoda rozsądnej marży „koszt plus”
• Metoda marży transakcyjnej netto
• Metoda podziału zysku

3.  Zasady konstruowania dokumentacji podatkowej lokalnej – local file – case study

• Zawartość poszczególnych elementów dokumentacji na przykładach
• Opis transakcji – rodzaj, przedmiot transakcji
• Opis podmiotu powiązanego
• Opis transakcji, w tym analizę funkcji, ryzyk i aktywów
• Analizę cen transferowych, w tym:
  • – analizę danych podmiotów niepowiązanych lub transakcji zawieranych z podmiotami niepowiązanymi lub pomiędzy podmiotami niepowiązanymi uznanych za porównywalne do warunków ustalonych w transakcjach kontrolowanych („analiza porównawcza)”, albo
  • – analizę wykazującą zgodność warunków, na jakich została zawarta transakcja kontrolowana, z warunkami, jakie ustaliłyby podmioty niepowiązane („analiza zgodności”) – w przypadku gdy sporządzenie analizy porównawczej nie jest właściwe w świetle danej metody weryfikacji cen transferowych lub nie jest możliwe przy zachowaniu należytej staranności
• Informacje finansowe

4.  Odpowiedzialność za uchybienia w zakresie cen transferowych, w tym możliwość stosowania sankcji innych niż podatkowe

(karne, karno-skarbowe, podmioty i osoby ponoszące potencjalne ryzyka związane z cenami transferowymi)

Powyższy program realizujemy w postaci >> szkolenia wewnętrznego