1. Zakres opodatkowania podatkiem VAT

• Czynności podlegające opodatkowaniu i obowiązki ewidencyjne w VAT
• Zdarzenia nie podlegające opodatkowaniu takie jak kary umowne, odszkodowania, wspólne przedsięwzięcia i sposób ich wykazania w podatku VAT
• Nieodpłatne świadczenia – jak je dokumentować w VAT?

2. Faktura jako podstawowy dokument w podatku VAT

• Termin na wystawienie faktury – zasada ogólna i przypadki szczególne np. usługi budowlane, najem, odsprzedaż mediów
• Czy wystawienie faktury przed sprzedażą może rodzić ryzyko podatkowe?
• Czy można wystawić fakturę w języku obcym?
• Jakie dane zawsze muszą znaleźć się na fakturze?
• Szczególne oznaczenia faktury – procedury szczególne, mały podatnik, eksport usług
• Kiedy na fakturze nie trzeba umieszczać numeru NIP?
• Jak określić datę sprzedaży na fakturze?
• Czy można umieszczać dodatkowe informacje na fakturze?
• Szczególne rodzaje faktur (faktura wystawiana przez małego podatnika, faktura zaliczkowa).
• Anulowanie faktury i duplikat faktury

3. Faktura korygująca z uwzględnieniem najnowszych zmian SLIM VAT

• Treść faktury korygującej – określenie przyczyny korekty
• Kiedy należy wystawić fakturę korygującą?
• W jakim terminie powinno się wystawić taką fakturę?
• Rozliczenie faktur korygujących in plus i in minus w podatku VAT

4. Faktury uproszczone

• Co to jest faktura uproszczona
• Jak wykazywać w nowym JPK?
• Czy trzeba wystawiać fakturę VAT do paragonu z NIP nabywcy?

5. Zasady wykazywania faktur VAT w nowym JPK

• Nowe dane, do raportowania których będą zobowiązani podatnicy
• Kody GTU oraz kody związany z procedurami szczególnymi w VAT (czy trzeba na fakturach VAT umieszczać kody GTU?)
• Faktury korygujące w nowym JPK_VAT
• Kody w przypadku korzystania z ulgi na złe długi
• Czynności zwolnione w nowym JPK_VAT
• Świadczenia nieodpłatne w nowym JPK_VAT
• Mechanizm podzielonej płatności a JPK_VAT
• Refaktury a JPK_VAT
• Faktury zaliczkowe a JPK_VAT
• Odwrotne obciążenie a JPK_VAT
• Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi w nowym JPK_VAT

6. Fakturowanie elektroniczne

• Jakie wymogi musi spełniać faktura w formie elektronicznej i jak bezpiecznie wystawić taką fakturę?
• Integralność treści i autentyczność pochodzenia faktury
• Kontrole biznesowe jako sposób weryfikacji prawidłowości faktury
• Elektroniczne bazy przechowywania faktur

7. Sprzedaż detaliczna, czyli kasy rejestrujące i paragony w VAT

• Kiedy powstaje obowiązek stosowania kas rejestrujących?
• Zwolnienia z obowiązku stosowania kas rejestrujących
• Faktura do paragonu – kiedy i na jakiej podstawie można ją wystawić?
• Kasy fiskalne online – kolejne etapy podłączenia i obowiązkowej wymiany kas

8. Obrót międzynarodowy – dokumenty niezbędne w obrocie międzynarodowym

• Dokumentowanie wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów – potwierdzenie wywozu towarów
• Potwierdzenie eksportu towarów i możliwość zastosowania stawki 0%
• Weryfikacja kontrahentów w obrocie międzynarodowym
• Import usług – faktura od kontrahenta zagranicznego – na co zwracać uwagę?
• Świadczenie usług poza terytorium kraju (tzw. eksport usług) – jak udokumentować status kontrahenta
• Informacja podsumowująca – jakie informacje należy w niej umieścić?

9. Odliczenie podatku VAT – jak prawidłowo dokumentować zakup towarów i usług?

• Kiedy faktura daje prawo do odliczenia podatku? Czy braki formalne faktury wpływają na odliczenie VAT?
• Dowody wykonania usług – czy sama faktura wystarczy do odliczenia podatku?
• W jakim terminie możliwe jest odliczenie podatku?
• Odliczenie VAT w przypadku wydatków związanych z samochodami – dokumentacja zakupu
• Import towarów – jaki dokument uprawnia do odliczenia podatku?
• Odwrotne obciążenie – jak dokumentować po stronie nabywcy?

10. Centralny rejestr faktur VAT

• Od kiedy będzie obowiązywał?
• Kto będzie mógł z niego skorzystać?
• Jakie dane będzie zawierał?
• Czy stanowi zagrożenie dla działalności biur rachunkowych?

11. Regulaminy, procedury, odpowiedzialność

• Jak zmniejszyć ryzyko podatkowe, czy regulaminy w VAT są pomocne?
• Jakie zagadnienia warto usystematyzować w formie regulaminów?
• Odpowiedzialność za błędy w zakresie dokumentacji VAT

Powyższy program realizujemy w postaci >> szkolenia wewnętrznego