1. Analiza wydanej przez MF metodyki w zakresie oceny dochowania należytej staranności przez nabywców towarów w transakcjach krajowych:

• czym jest należyta staranność kupiecka? – definicja
• dobra wiara podatnika
• forma prawna metodyki
• zakres podmiotowy i przedmiotowy metodyki: transakcje krajowe oraz transakcje transgraniczne (WDT/ WNT)
• zakres ochrony wynikający z publikacji metodyki
• kryteria formalne wynikające z metodyki dotyczące oceny kontrahenta (na etapie zawierania transakcji i jej kontynuacji)
• kryteria transakcyjne wynikające z metodyki dotyczące oceny kontrahenta (na etapie zawierania transakcji i jej kontynuacji)
• geneza i przebieg konsultacji podatkowych w sprawie metodyki w zakresie oceny dochowania należytej staranności przez nabywców towarów w transakcjach krajowych
• należyta staranność kupiecka w świetle stanowiska TSUE
• należyta staranność kupiecka w świetle orzecznictwa polskich sądów administracyjnych
• należyta staranność kupiecka w świetle praktyki polskich organów podatkowych
• metodyka a bezpieczeństwo obrotu gospodarczego

2. Należyta staranność podatnika a prawo do odliczenia podatku VAT

• prawo do odliczenia podatku VAT jako fundamentalne prawo podatnika (w świetle stanowiska TSUE, orzecznictwa polskich sądów administracyjnych i praktyki organów skarbowych)
• skutki braku należytej staranności kupieckiej – kwestionowanie rozliczeń podatnika w łańcuchu transakcji
• kiedy podatnik traci prawo do odliczenia podatku VAT?
• ciężar dowodowy – kto ma udowodnić prawo do odliczenia?
• możliwość implementacji metodyki w praktyce
• prawo do odliczenia podatku VAT a „puste” faktury VAT
• odpowiedzialność karna i karna skarbowa za wystawianie „pustych” faktur VAT

3. Zasady opracowywania wewnętrznych procedur w firmie w zakresie weryfikacji kontrahentów

• komu potrzebna jest procedura?
• istota sformalizowanych procedur weryfikacyjnych
• elementy procedury
• weryfikacja formalna vs. weryfikacja merytoryczna
• ryzyka dla działalności przedsiębiorstwa związane ze stwierdzeniem braku należytej staranności, w tym ryzyko zabezpieczenia zobowiązania podatkowego, rygor natychmiastowej wykonalności, wpływ na płynność finansową firmy

4. Co robić i jak się zachowywać w trakcie kontroli dotyczącej odliczenia podatku VAT – ciężar dowodowy, strategia postępowania

5.  Odpowiedzialność karna i karna – skarbowa członków zarządu, pracowników i właścicieli firm – praktyka równoległego wszczynania postępowań oraz analiza możliwości ochrony

• wpływ postępowania karnego skarbowego na postępowanie podatkowe dotyczące podatku VAT
• zawieszenie biegu terminu przedawnienia zobowiązania podatkowego
• możliwość obrony przed odpowiedzialnością karną skarbową

Powyższy program realizujemy w postaci >> szkolenia wewnętrznego