1. Obligatoryjny system KSEF – najważniejsze informacje, w tym:

• komunikat MF wyznaczający nowe terminy wejścia w życie obowiązkowego KSEF
• pierwsza nowelizacja „przesuwająca” obowiązkowy KSEF – ustawa nowelizująca z dnia 16 czerwca 2024 r.
• projekt drugiej nowelizacji dot. obowiązkowego KSEF (planowany termin uchwalenia: IV kw. 2024 r./ I 2025 r.)
• planowana nowa struktura pliku faktury ustrukturyzowanej

2. Sygnalizacja zmian przewidzianych na 2026 r. w związku z obligatoryjnym KSEF

• zmiany dot. faktur VAT-RR
• zmiany dot. JPK-V7M/V7K

3. Najistotniejsze zmiany dot. podatku VAT na 2025 r.

• nowe rozporządzenie MF dotyczące zwolnień z obowiązku ewidencjonowania sprzedaży za pomocą kasy fiskalnej
• wprowadzenie procedury SME – rozszerzenie zakresu zwolnienia podmiotowego w podatku VAT o podatników z innym państw UE (zmiana dot. także możliwości korzystania przez polskich podatników ze zwolnień podmiotowych w innych państwach UE)
• zmiany w zakresie stosowania stawek obniżonych
• przesunięcie w czasie i docelowa likwidacja obowiązku integracji kasy fiskalnej z terminalem płatniczym
• modyfikacja zasad ustalania miejsca świadczenia niektórych usług w kontekście ich udostępniania w formie wirtualnej bądź zdalnej (np. usługi wstępu na imprezy edukacyjne, sportowe itd.)
• przedłużenie stosowania „odwrotnego obciążenia” dla transakcji krajowych (dot. gazu w systemie gazowym, energii elektrycznej w systemie elektroenergetycznym i usług w zakresie przenoszenia uprawnień do emisji gazów cieplarnianych)

4. Sygnalizacja innych, wybranych zmian przepisów na 2025 r.

• terminy wejścia w życie systemu E-doręczeń
• zmiany w zakresie podatku od nieruchomości (w tym nowa definicja „budowli”)
• zmiany w zakresie wyliczania składki zdrowotnej w 2025 r.

5. Przegląd regulacji z zakresu podatku VAT w kontekście trendów w kontrolach organów administracji skarbowej oraz bieżącej problematyki – m.in.:

• należyta staranność w podatku VAT – sygnalizacja problematyki na tle praktyki organów podatkowych i orzecznictwa sądów administracyjnych
• spory wokół stosowania wybranych zwolnień od podatku VAT
• odliczania podatku VAT od alkoholu i imprez firmowych
• nieodpłatne przekazania i nieodpłatne świadczenie usług
• ujmowania najmu prywatnego dla celów podatku VAT u podatnika VAT
• wdrożenie dyrektywy DAC-7 – nowe obowiązki dostawców usług płatniczych na gruncie podatku VAT będące kolejną „siecią” zarzuconą przez Krajową Administrację Skarbową
• jak bronić się przed dodatkowym zobowiązaniem podatkowym w podatku VAT (tzw. sankcja vatowska)
• nabycia sprawdzające – skuteczna broń w rękach Krajowej Administracji Skarbowej
• pozostałe kwestie