1. Redukcja formalności koniecznych dla stosowania procedury uproszczonej w imporcie towarów – jakie warunki trzeba spełniać, żeby korzystać z procedury uproszczonej w imporcie od 1 lipca 2020

2. Nowe zasady rozliczania VAT importowego w deklaracji zgodnie z art.33a ustawy

3. Zmiany dotyczące miejsca świadczenia w przypadku transakcji łańcuchowych

• pojęcie transakcji łańcuchowych
• rola pośrednika – organizatora transportu
• dostawa ruchoma i nieruchoma

4. Zmiany dotyczące magazynu konsygnacyjnego w VAT (call-of stock)

• nowa procedura call-off-stock a dotychczasowe zasady stosowania procedury magazynów konsygnacyjnych
• warunki stosowania procedury call-off stock
• zasady powstawania obowiązku podatkowego w przypadku stosowania procedury call-off stock
• zasady dokumentowania WDT w przypadku procedury call-off stock

5. Zasady unijne a zasady krajowe – jak dokumentować WDT w 2020

6. Nowe warunki materialne zastosowanie stawki VAT 0% w transakcjach WDT

7. Modyfikacja zasad dotyczących zatorów płatniczych w PIT i CIT w związku z Tarczą Antykryzysową dla wierzyciela i dłużnika

8. Zmiany dotyczące białej listy podatników VAT

• wydłużenie terminu na złożenie ZAW-NR
• jednokrotność zawiadomienia
• zawiadomienie do US płacącego
• biała lista a płatność mechanizmem podzielonej płatności
• zapłata dokonana na rachunki cesyjne, rachunki wykorzystywane do celów działalności faktoringowej lub
• gospodarki własnej banków oraz SKOK-ów
• zapłata dotycząca faktur dokumentujących WNT, import towarów i usług oraz dostawy towarów rozliczane przez nabywcę

9. Plik JPK_VAT – część deklaracyjna i ewidencyjna

• nowe dane podawane przez sprzedawcę i nabywcę dla poszczególnych transakcji
• wymóg księgowania transakcji konkretnym dowodem sprzedaży lub dowodem nabycia. Wyjaśnienie oznaczeń RO, WEW, FP, VAT_RR, MK
• faktury do paragonów oraz faktury uproszczone w nowym pliku JPK VAT
• obowiązkowe oznaczenia GTU dla sprzedaży towarów i świadczenia usług
• kody w przypadku faktur korygujących
• korygowanie błędnych oznaczeń w nowym JPK_VAT
• ulga na złe długi w ewidencji sprzedaży wierzyciela
• transakcje międzynarodowe a JPK_VAT
• zasady wykazywania dokumentów wewnętrznych w ewidencji VAT
• korekty i zwroty do paragonów fiskalnych a oznaczenia w JPK_VAT
• wyjaśnienie znaczników literowych: SW, EE, TP, TT_WNT, TT_D, MR_T, MR_UZ, I_42, I_63, B_SPV, B_SPV_dostawa, B_MPV_prowizja
• refaktury a JPK_VAT
• faktury zaliczkowe a JPK_VAT
• świadczenia nieodpłatne a JPK_VAT
• JPK VAT a obowiązkowy mechanizm podzielonej płatności
• istotna zmiana zasad prezentowania sprzedaży w ramach VAT marża
• transakcje z podmiotami powiązanymi
• nowe pola w deklaracji VAT

10. Konsekwencje błędnego przygotowania pliku JPK VAT

• autokorekta JPK VAT
• korekta JPK VAT na skutek wezwania z urzędu skarbowego
• zasady nakładania kary pieniężnej w wysokości 500 zł po zmianie wynikającej z Tarczy Antykryzysowej
• odpowiedzialność karnoskarbowa za nierzetelny plik JPK VAT

11. Korekta deklaracji i JPK VAT po zmianie przepisów, dotycząca okresu sprzed zmiany przepisów

12. Objaśnienie podatkowe z 16 października 2020r. dotyczące faktur uproszczonych i ich ewidencjonowania w nowym JPK_VAT

• w jakich sytuacjach paragon z NIP nabywcy można uznać za „fakturę uproszczoną”
• czy po wystawieniu „faktury uproszczonej” można wystawić (np. na żądanie nabywcy) dodatkowo „zwykłą” fakturę – wątpliwości wynikające z aktualnych interpretacji
• czasowe uproszczenie zasad ewidencjonowania „faktur uproszczonych” w JPK

13. Rozliczenie podatkowe i bilansowe rozwiązań wprowadzonych Tarczą Antykryzysową i Tarczą Finansowa

(świadczenie postojowe, zwolnienie z ZUS, pożyczka dla mikroprzedsiębiorcy, subwencja z PFR, dotacje do wynagrodzeń z PUP, dotacje do wynagrodzeń z FGŚP)