1. Redukcja formalności koniecznych dla stosowania procedury uproszczonej w imporcie towarów – jakie warunki trzeba spełniać, żeby korzystać z procedury uproszczonej w imporcie od 1 lipca 2020
2. Nowe zasady rozliczania VAT importowego w deklaracji zgodnie z art.33a ustawy
3. Zmiany dotyczące miejsca świadczenia w przypadku transakcji łańcuchowych
- pojęcie transakcji łańcuchowych
- rola pośrednika – organizatora transportu
- dostawa ruchoma i nieruchoma
4. Zmiany dotyczące magazynu konsygnacyjnego w VAT (call-of stock)
- nowa procedura call-off-stock a dotychczasowe zasady stosowania procedury magazynów konsygnacyjnych
- warunki stosowania procedury call-off stock
- zasady powstawania obowiązku podatkowego w przypadku stosowania procedury call-off stock
- zasady dokumentowania WDT w przypadku procedury call-off stock
5. Zasady unijne a zasady krajowe – jak dokumentować WDT w 2020
6. Nowe warunki materialne zastosowanie stawki VAT 0% w transakcjach WDT
7. Modyfikacja zasad dotyczących zatorów płatniczych w PIT i CIT w związku z Tarczą Antykryzysową dla wierzyciela i dłużnika
8. Zmiany dotyczące białej listy podatników VAT
- wydłużenie terminu na złożenie ZAW-NR
- jednokrotność zawiadomienia
- zawiadomienie do US płacącego
- biała lista a płatność mechanizmem podzielonej płatności
- zapłata dokonana na rachunki cesyjne, rachunki wykorzystywane do celów działalności faktoringowej lub
- gospodarki własnej banków oraz SKOK-ów
- zapłata dotycząca faktur dokumentujących WNT, import towarów i usług oraz dostawy towarów rozliczane przez nabywcę
9. Plik JPK_VAT – część deklaracyjna i ewidencyjna
- nowe dane podawane przez sprzedawcę i nabywcę dla poszczególnych transakcji
- wymóg księgowania transakcji konkretnym dowodem sprzedaży lub dowodem nabycia. Wyjaśnienie oznaczeń RO, WEW, FP, VAT_RR, MK
- faktury do paragonów oraz faktury uproszczone w nowym pliku JPK VAT
- obowiązkowe oznaczenia GTU dla sprzedaży towarów i świadczenia usług
- kody w przypadku faktur korygujących
- korygowanie błędnych oznaczeń w nowym JPK_VAT
- ulga na złe długi w ewidencji sprzedaży wierzyciela
- transakcje międzynarodowe a JPK_VAT
- zasady wykazywania dokumentów wewnętrznych w ewidencji VAT
- korekty i zwroty do paragonów fiskalnych a oznaczenia w JPK_VAT
- wyjaśnienie znaczników literowych: SW, EE, TP, TT_WNT, TT_D, MR_T, MR_UZ, I_42, I_63, B_SPV, B_SPV_dostawa, B_MPV_prowizja
- refaktury a JPK_VAT
- faktury zaliczkowe a JPK_VAT
- świadczenia nieodpłatne a JPK_VAT
- JPK VAT a obowiązkowy mechanizm podzielonej płatności
- istotna zmiana zasad prezentowania sprzedaży w ramach VAT marża
- transakcje z podmiotami powiązanymi
- nowe pola w deklaracji VAT
10. Konsekwencje błędnego przygotowania pliku JPK VAT
- autokorekta JPK VAT
- korekta JPK VAT na skutek wezwania z urzędu skarbowego
- zasady nakładania kary pieniężnej w wysokości 500 zł po zmianie wynikającej z Tarczy Antykryzysowej
- odpowiedzialność karnoskarbowa za nierzetelny plik JPK VAT
11. Korekta deklaracji i JPK VAT po zmianie przepisów, dotycząca okresu sprzed zmiany przepisów
12. Objaśnienie podatkowe z 16 października 2020r. dotyczące faktur uproszczonych i ich ewidencjonowania w nowym JPK_VAT
- w jakich sytuacjach paragon z NIP nabywcy można uznać za „fakturę uproszczoną”
- czy po wystawieniu „faktury uproszczonej” można wystawić (np. na żądanie nabywcy) dodatkowo „zwykłą” fakturę – wątpliwości wynikające z aktualnych interpretacji
- czasowe uproszczenie zasad ewidencjonowania „faktur uproszczonych” w JPK
13. Rozliczenie podatkowe i bilansowe rozwiązań wprowadzonych Tarczą Antykryzysową i Tarczą Finansowa
(świadczenie postojowe, zwolnienie z ZUS, pożyczka dla mikroprzedsiębiorcy, subwencja z PFR, dotacje do wynagrodzeń z PUP, dotacje do wynagrodzeń z FGŚP)